ライバーの扶養はどうなる？配偶者⁠・⁠親の扶養の基準と収入の数え方（令和8年分）

「ライバーの収入が増えたら、扶養から外れてしまうのか」「配偶者や親の扶養に入っているけれど、何万円までなら大丈夫なのか」と気になっている方は多いと思います。

扶養には、税金の扶養と、健康保険の扶養があり、見る数字が違います。
さらに、令和8年分から、税金の基準が変わっています。
この記事では、配偶者の扶養、親の扶養、ライバーの収入の数え方、扶養から外れそうなときの確認先を整理します。

扶養は2種類ある：税金の扶養と、健康保険の扶養

「扶養に入っている」という言葉は、実は、別々の仕組みをまとめて呼んでいることがあります。
まず、どの仕組みの話なのかを分けます。

表のとおり、所得税の扶養は「所得」、健康保険の扶養は「収入の見込み」で見ます。
同じ「収入が増える」でも、どちらの基準が先に超えるかは、人によって違います。

「103万円」「123万円」「130万円」⁠の違い

扶養の数字として、よく聞くものを整理します。

「給与だけの場合」の収入の目安は、給与収入から給与所得控除を引くと所得になる、という計算で出された数字です。
給与以外の収入があるときは、この目安は使えません。
ライバーの収入は給与ではないので、所得（収入から必要経費を引いた額）で、基準を見ることになります。

最初に、自分の状況を整理する

基準を見る前に、次の4点を書き出しておくと、どの章を読めばよいかが分かります。

この4点が分かったら、扶養する人の勤め先に、今の扶養の条件を聞いておくと、そのあとの話が早く進みます。

配偶者の扶養に入っているとき：令和8年分の基準

配偶者の扶養に入っている場合に関わるのは、所得税の「配偶者控除」「配偶者特別控除」と、健康保険の被扶養者です。
それぞれの数字を整理します。

所得税：配偶者控除と配偶者特別控除

令和8年分の62万円などの金額は、令和8年12月1日施行の改正によるもので、令和8年分から適用されます。
今年（令和8年）の年末調整や、来年の確定申告で関わる数字です。

配偶者控除の控除額は、控除を受ける本人の合計所得金額によって変わります。
金額は次の表のとおりです（国税庁No.1191）。

配偶者特別控除は、配偶者の合計所得金額が増えるにつれて、控除額が段階的に減ります。
最高額は38万円（本人の合計所得金額が900万円以下で、配偶者の合計所得金額が95万円以下の場合）です。
配偶者の所得が少しだけ基準を超えても、すぐに控除がゼロになるわけではありません。

令和7年分と令和8年分で、同じ所得でも扱いが変わる例

基準が変わったことで、同じ所得でも、判定が変わる場合があります。
たとえば、配偶者（ライバー）の合計所得金額が60万円だった場合を、国税庁の基準にあてはめます。

ここで比べているのは、同じ年に基準が2つあるという意味ではなく、年分によって基準が違うという意味です。
今年の収入は、令和8年分の基準で見ます。
去年以前の申告を見直す場合は、その年分の基準を、国税庁のページで確かめてください。

健康保険：被扶養者の基準

健康保険の被扶養者の収入の基準は、次のとおりです（日本年金機構）。

令和8年4月1日以降は、給与収入のみの場合、労働契約の内容で年間収入を判定できる取り扱いが始まりました（日本年金機構、2026年5月の案内）。
ただし、自営業などの収入の扱いは示されていません。
ライバーの収入は給与ではないため、この取り扱いの対象かどうかは、窓口に確認が必要です。

配偶者の勤め先の家族手当

勤め先の家族手当（配偶者手当）の条件は、勤め先ごとに決まっています。
税金や健康保険の基準とは別の数字が使われていることがあります。
ライバーの収入が増える前に、配偶者の勤め先の人事・総務に、条件を聞いておくと確実です。

配偶者の働き方によって、確かめる点が変わる

同じ配偶者の扶養でも、扶養する人の働き方によって、確かめる窓口が変わります。

公務員の共済組合や、国民健康保険の扱いは、加入している保険によって違うので、窓口に確認してください。

親の扶養に入っているとき：学生⁠・⁠19〜22歳の基準

学生やアルバイトをしている方は、親の扶養に入っていることが多いと思います。
親の扶養に関わるのは、所得税の「扶養控除」「特定親族特別控除」と、健康保険の被扶養者です。
年齢によって、基準が変わります。
ライバーとして配信できるのは18歳以上なので、18歳以上の方に関わる数字を整理します。

所得税：扶養控除

扶養控除の対象になる親族は、次の要件を満たす人です（国税庁No.1180）。
12月31日現在の状況で判定します。

控除額は、一般の控除対象扶養親族が38万円、特定扶養親族（19歳以上23歳未満）が63万円です。
なお、扶養控除の62万円については、給与だけの場合の収入の目安が示されていません。
参考までに、配偶者控除では、給与だけの場合の目安が136万円以下とされています。

所得税：特定親族特別控除（19歳以上23歳未満）

子の所得が扶養控除の基準を超えても、親の控除が一気になくなるわけではありません。
19歳以上23歳未満の親族には、「特定親族特別控除」があります。
要件は次のとおりです（国税庁No.1177）。

控除額は、特定親族の合計所得金額に応じて、段階的に変わります。

上限は63万円です。
この表は、親の所得税に関わる控除の額です。
子本人にかかる税金は、別に計算されます。

健康保険：19歳以上23歳未満は150万円未満

19歳以上23歳未満（被保険者の配偶者を除く）の被扶養者の年間収入の基準は、認定日が令和7年10月1日以降であれば、150万円未満です。
それ以外の方の原則は130万円未満です。
別居の場合は、収入が仕送り額未満であることが求められます。
16歳以上の学生は、仕送りの証明書類が不要とされています。

計算例：親の扶養に入っている19歳の学生の場合（令和8年分の基準）

収入と所得、基準の見え方を、たとえで示します。
次の表は、ライバーの報酬以外に収入がない19歳の学生で、親と生計を一にしている場合の例です。
数字は、基準の見え方を示すための計算で、実際の金額ではありません。
学生本人にかかる税金は、別に計算されます。

表のEのように、所得が扶養控除の基準を少し超えても、親の控除がすぐにゼロになるわけではありません。
一方で、健康保険の扶養は、基準を超えると外れる可能性があります。
どちらを優先して気にするかは、家庭の事情で変わります。

年齢によって、基準が変わる

年齢は、所得税は12月31日現在で、健康保険は認定のときの状況で見ます。
誕生日の前後で基準が変わることがあるので、年度の途中で年齢の区切りを迎える方は、窓口で確認してください。

勤労学生控除

学生本人の税金に関わる控除として、勤労学生控除があります。
控除額は27万円です（国税庁No.1175）。
主な要件は、給与所得などの勤労による所得があること、合計所得金額が85万円以下（令和8年分から89万円以下に引き上げ）であること、勤労以外の所得が10万円以下であること、学校教育法に基づく大学などの学生であることです。

ただし、要件にある「勤労による所得」に、ライバーの収入が当たるかどうかは、税務署に確認してください。

学生の確定申告については、学生の確定申告の記事で扱っています。

ライバーの収入を「いくら」⁠と数えるか：収入⁠・⁠経費⁠・⁠所得

扶養の基準を見るには、まず、自分の収入を数える必要があります。
ここでは、収入、必要経費、所得の関係を整理します。

TikTokの報酬のしくみ

視聴者はコインでギフトを贈り、クリエイターはダイヤモンドを獲得します。
ダイヤモンドを獲得したクリエイターは、プラットフォームのポリシーと資格の要件に基づき、報酬を受け取る資格を得られる場合があります。

ただし、報酬の金額の目安や、1ダイヤモンドの円換算などは、示されていません。
年間の見込みは、実際に受け取った報酬の記録から、自分で出す必要があります。

収入、必要経費、所得の関係

副業に係る収入のうち、営利を目的とした継続的なものは、業務に係る雑所得になります（国税庁No.1500）。
業務に係る雑所得は、総収入金額から必要経費を差し引いて求めます。
実際にどの所得に区分されるかは、状況によって変わります。
確定申告の詳しい説明は、ライバーの確定申告の記事、経費に入れられるものの考え方は、経費の記事で扱っています。

雑所得については、次の点も押さえておきます。

• 雑所得の計算で生じた損失は、他の所得と損益通算できない
• 前々年分の業務に係る雑所得の収入金額が300万円以下の場合は、その年に収入・支出した金額で計算できる現金主義の特例がある（確定申告書に記載が必要）
• 前々年分の収入金額が300万円を超える場合は、現金預金取引等関係書類を保存する必要がある

青色申告と白色申告：雑所得のときの考え方

確定申告には、青色申告と白色申告があります。
国税庁は、青色申告ができるのは、不動産所得、事業所得、山林所得のある方だと説明しています（No.2070）。
そのため、ライバーの報酬が雑所得に区分される場合は、青色申告特別控除は使えません。
事業所得に区分されるかどうかは、活動の規模や継続性などで変わるため、税務署か税理士に確認してください。

計算例：配偶者の扶養に入っている場合（令和8年分の基準）

収入と所得、基準の見え方を、たとえで示します。
次の表は、他に収入がなく、配偶者（控除を受ける本人）の合計所得金額が900万円以下のときの例です。
数字は、基準の見え方を示すための計算で、実際の金額ではありません。

他に給与（パートなど）がある場合は、給与所得とライバーの雑所得を合わせた合計所得金額で、基準を見ます。
たとえば、パートの給与所得（給与収入から給与所得控除を引いた額）が30万円、ライバーの雑所得が40万円なら、合計は70万円で、配偶者控除の62万円を超え、配偶者特別控除の範囲に入ります。

ここで注意したいのは、基準を超えたときの考え方です。
所得税は、基準を少し超えても、控除が段階的に減るだけです。
一方、健康保険の被扶養者は、基準を超えると、扶養から外れる可能性があります。
どちらを先に気にするかは、家庭ごとに違います。

経費として記録しておくもの

所得は、収入から必要経費を引いて出します。
経費にできるのは、配信のために実際に使った費用です。
何を記録するか、一例を挙げます。
経費にできるかどうかの最終的な判断は、税務署か税理士に確認してください。

記録は、家計簿と同じ感覚でつけられる表やアプリで構いません。
受け取った報酬の記録と、同じ表にまとめると、あとで見返しやすくなります。

年間の見込みの出し方

健康保険の被扶養者の収入は、今後1年間の見込み額で見ます。
ライバーの収入は、月によって変わるため、見込みを出しにくいものです。
次の表は、見込みの出し方の一例です。

扶養から外れそうなときの影響と、窓口への確認

収入が基準に近づいたとき、何が起きるのかを知っておくと、慌てずに済みます。
外れる仕組みごとに、影響を整理します。

健康保険の扶養から外れた場合の保険料や、国民健康保険・国民年金の金額は、住んでいる市区町村や、加入する保険によって違います。
窓口で、試算してもらってください。

扶養内に収める場合と、外れる場合の違い

基準を超えるかどうかで迷ったときは、扶養に入ったままの場合と、外れる場合で、何が変わるのかを並べて考えます。

どちらが有利かは、家庭の収入や、加入している保険によって変わります。
「収入が増えるぶん、保険料などが増えても、手元に残る額が増えるか」を、窓口での試算で確かめてから決めると安心です。

外れそうなときの選択肢

基準を超えそうなときは、配信を減らす以外にも、選択肢があります。

• 配信の回数や時間を調整して、基準の範囲に収める
• 経費にできる費用の記録を整え、所得を正しく計算する
• 扶養から外れて、自分で社会保険に入る（保険料は自分で払うことになるため、試算が必要）
• 基準を超える時期を、年の途中で見直し、年末までの配信量を決める

どれが有利かは、家庭ごとに違います。
窓口で試算してもらうと確実です。

窓口で聞くことのリスト

1. ライバー（自営の収入）がある場合、扶養の判定は、収入で見るのか、必要経費を引いた額で見るのか
2. 見込み額は、どのように出して、いつまでに提出するのか
3. 提出する書類は何か（直近の確定申告書の写しなど）
4. 家族手当の条件は、税金や健康保険の基準と同じか
5. 基準に近づいたとき、いつまでに連絡すればよいか
6. 扶養から外れた場合の、保険料と手続きはどうなるか

自営業などの収入がある場合の提出書類には、直近の確定申告書の写しが挙げられています。
書類や運用は、加入している保険者によって違うことがあるので、窓口の案内を優先してください。

扶養している家族への、話の切り出し方

扶養の手続きや年末調整の書類は、扶養する人（配偶者や親）の勤め先を通して進みます。
ライバーの収入が増えると、書類に書く見込み額が変わるため、家族に話さずに進めるのは難しくなります。
話すときは、次の順で整理しておくと、相手も判断しやすくなります。

見込み額の数字を先に見せると、「扶養の基準の範囲に収まるのか」「超えたらどうするのか」という話から始められます。
配信の内容や顔出しの有無は、話したくなければ話さなくて構いません。
扶養の手続きで必要なのは、収入の金額と、その計算の根拠です。

窓口に出すことがある書類

被扶養者の認定のときには、添付書類を出します。
収入の要件を確かめる書類のうち、ライバーに関係しそうなものを整理します。
窓口によって、求められる書類は違うので、事前に確認してください。

確定申告をまだしていない年の途中で、見込みを聞かれたときは、受け取った報酬の記録と、経費の記録をもとに、説明します。

確定申告⁠・⁠副業の20万円⁠・⁠年間の見直しの時期

扶養を意識する人は、確定申告や年末調整とも、つながります。
ここでは、関わる決まりと、見直しの時期を整理します。

会社員やパートの方：副業の20万円

給与を1か所から受けていて、その給与の全部が源泉徴収の対象となる場合、各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く）の合計額が20万円を超える人は、確定申告が必要です（国税庁No.1900）。
ここでの「所得」は、収入から必要経費を引いた額です。

20万円以下なら、所得税の確定申告は不要になる場合があります。
ただし、住民税の申告が必要になる場合があり、市区町村によって扱いが違います。
市区町村の窓口に確認してください。

確定申告の期間

確定申告の期間は、原則として、その年の翌年2月16日から3月15日までです。
令和8年分は、2027年2月16日から3月15日までになります。

よくある勘違い

年間の見直しの時期

年末調整で出す書類の書き方は、勤め先の案内に従ってください。
その年の所得の見込みをどう書くかは、勤め先の担当者に聞くのが確実です。

始める前と、始めたあとのチェックリスト

自分の状況に合わせて、書き換えて使ってください。

扶養とお金の手続きの相談は、DUOで

ライバー事務所DUOは、TikTok LIVE専門の事務所で、TikTok LIVEの提携エージェンシーです。
所属ライバーは100人以上。
代表は2020年から配信を続ける現役のライバーで、マネージャーも全員ライバー経験者なので、お金の手続きで迷ったときの相談先も、LINEで聞けます。

扶養を考えるうえで知っておきたいのは、報酬の流れです。
報酬はTikTokが定めたしくみで、TikTokからライバーに直接支払われます。
DUOはライバーの報酬から差し引いていません。
ノルマも違約金もなく、登録料やレッスン料などの費用もかかりません。
契約書の内容は、面談で説明します。

収入が増えたときの税金は、提携の税理士に相談できます。
税務上の区分（事業所得・雑所得など）は状況によって変わるので、あわせて税務署にも確認してください。

TikTokのヘルプでは、LIVEの配信にフォロワーが1,000人以上（地域によって異なる場合があります）必要とされていますが、DUOに所属すると、DUOから配信の権限が付与されるので、フォロワーが0人でも配信を始められます。
仕組みの詳細は、面談で説明します。

応募は18歳以上で、LINEから受け付けています。
質問だけでも送れます。
18歳、19歳の方や学生の方は、保護者の方にも相談しながら検討してください。

よくある質問

ライバーの収入があると、必ず扶養から外れますか。

必ず外れるわけではありません。
所得税の扶養は、合計所得金額（収入から必要経費を引いた額）が基準以下かどうかで見ます。
健康保険の被扶養者は、年間収入の見込みが130万円未満（19歳以上23歳未満は150万円未満）かどうかなどで見ます。
基準を超えなければ、扶養のままでいられる場合があります。

令和8年分の基準は、いつから使えますか。

令和8年分の62万円などの金額は、令和8年12月1日施行の改正によるもので、令和8年分から適用されます。
今年（令和8年）の年末調整や、来年の確定申告に関わります。

103万円の壁は、今もありますか。

103万円は、令和2年分から令和6年分までの、扶養控除の給与収入の目安でした（国税庁No.1180）。
令和7年分は123万円、令和8年分の配偶者控除は136万円です。
古い数字を見ている場合は、年分を確かめてください。

130万円の壁は、収入ですか。
所得ですか。

健康保険の被扶養者の基準は、年間収入（今後1年間の見込み額）が130万円未満です。
自営業などの収入がある場合は、事業に必要な経費を差し引いた額で判断されます。
ライバーの収入の場合の扱いは、窓口に確認してください。

学生で、親の扶養に入っています。
ライバーを始めてもよいですか。

始めることは、できます。
ただし、収入が増えると、親の税金や、健康保険の扶養に関わります。
19歳以上23歳未満の健康保険の扶養は150万円未満、親の所得税は、特定親族特別控除があります。
収入が増える前に、親に話し、親の勤め先の窓口で確認してください。

経費は、どこまで引けますか。

必要経費は、配信のために実際に使った費用に限られます。
何でも引けるわけではありません。
通信費や光熱費のように、家事や私用と分けにくいものは、配信にあたる分だけが対象です。
考え方は、税務署や税理士に確認してください。

少額の収入でも、申告は必要ですか。

給与を1か所から受けていて、全部が源泉徴収されている人は、各種の所得（給与所得、退職所得を除く）の合計額が20万円を超えると、確定申告が必要です（国税庁 No.1900）。
住民税の申告が必要になる場合もあります。
税務署と市区町村に確認してください。

扶養から外れたら、どうなりますか。

所得税の控除が減る、健康保険に自分で入る、家族手当が出なくなる、住民税がかかる、といったことが起こりえます。
保険料や金額は、住んでいる市区町村や、加入する保険によって違います。
外れそうなときは、事前に窓口で試算してもらってください。

年の途中から配信を始めた場合、年間の見込みはどう出しますか。

所得税は、1月1日から12月31日までの1年分の合計所得金額で見ます。
健康保険の被扶養者は、今後1年間の見込み額で見ます。
始めてから数か月なら、その間に受け取った報酬の平均を出し、12か月分に直した額を目安にして、窓口に相談してください。
受け取り始めたばかりの月は金額が小さいことが多いので、少なく見積もらず、余裕を持たせた数字を使うと安全です。

基準に近い月は、配信を休んだほうがいいですか。

休むかどうかは、家庭ごとの事情で決めて構いません。
所得税は、基準を超えても控除が段階的に減るだけの場合があります。
健康保険の被扶養者は、年間収入の見込みで見るため、1か月だけ休んでも、見込み全体が基準を超えていれば外れる可能性があります。
配信を止める前に、窓口で見込みの出し方を確認すると、無理な調整を避けられます。

家族に配信のことを話したくないときは、どうすればいいですか。

配信の内容や顔出しの有無まで話す必要はありません。
ただ、扶養の手続きでは、収入の金額を扶養する人の勤め先に伝える場面があり、自営業などの収入がある場合は、確定申告書の写しを出すことがあります。
扶養に入っている間は、収入の金額だけでも伝えられるように、準備しておくことをおすすめします。

確定申告をすると、扶養に入れなくなりますか。

確定申告をしたこと自体で、扶養から外れるわけではありません。
見られるのは、所得や収入の金額です。
ただし、自営業などの収入がある場合は、直近の確定申告書の写しを提出書類として求められることがあります。

ライバー以外の収入も、合わせて見られますか。

所得税の基準は、合計所得金額で見るため、給与所得など、ほかの所得も合わせます。
健康保険の被扶養者は、公的年金や雇用保険の給付なども収入に含まれます。
ライバーだけでなく、収入の全体で考えてください。

パートの収入とライバーの収入は、合算されますか。

所得税の配偶者控除などは、合計所得金額で判定するため、給与所得とライバーの所得を合わせて見ます。
健康保険の被扶養者は、収入全体で見ます。
合算の方法は、窓口に確認してください。

配偶者が自営業の場合も、同じ基準ですか。

所得税の配偶者控除・配偶者特別控除は、配偶者の合計所得金額と、控除を受ける本人の合計所得金額で判定します（国税庁）。
健康保険の被扶養者は、会社員などが入る健康保険の仕組みです。
国民健康保険の扱いは、お住まいの市区町村で違うため、窓口に確認してください。

DUOに所属すると、扶養にどう影響しますか。

報酬は、TikTokから直接支払われます。
DUOはライバーの報酬から差し引いていません。
扶養の判定は、扶養する人の勤め先や、税務署が行うので、窓口で確認してください。
DUOでは、提携の税理士に相談できます。

まとめ

• 扶養には、所得税、健康保険、勤め先の家族手当、住民税という、別々の基準がある。
  数字も、数え方も違う
• 配偶者の扶養：令和8年分の配偶者控除は、配偶者の合計所得金額が62万円以下。
  配偶者特別控除は62万円超133万円以下。
  健康保険の被扶養者は、原則、年間収入の見込みが130万円未満
• 親の扶養：扶養控除は、令和8年分から合計所得金額62万円以下。
  19歳以上23歳未満は、特定親族特別控除（所得123万円以下）と、健康保険の150万円未満の基準がある
• ライバーの収入は、受け取った金額から、配信に使った必要経費を引いて見る基準がある。
  報酬の金額の目安は示されていない
• 始めた月から、報酬と費用の記録を残す。
  9〜10月ごろに、年末までの見込みを出す
• 基準を超えそうなときは、配信を減らす前に、窓口で試算してもらう

お金の手続きで迷うときは、DUOに相談できます。
提携の税理士に相談できるので、応募の前でも、LINEで質問してください。